Modal Keuangan

 Modal, dalam arti keuangan, adalah uang yang memberikan bisnis kekuatan untuk membeli barang-barang untuk digunakan dalam produksi barang lain atau persembahan layanan. (Modal memiliki dua jenis sumber daya, Equity dan Debt).

Penyebaran modal ditentukan oleh anggaran. Ini mungkin termasuk tujuan bisnis, target yang ditetapkan, dan hasil secara finansial, misalnya, target yang ditetapkan untuk dijual, sehingga biaya, pertumbuhan, investasi yang dibutuhkan untuk mencapai penjualan yang direncanakan, dan sumber pembiayaan untuk investasi.

Anggaran mungkin jangka panjang atau jangka pendek. Anggaran jangka panjang memiliki horison waktu 5-10 tahun memberikan visi untuk perusahaan; jangka pendek adalah anggaran tahunan yang diambil untuk mengendalikan dan beroperasi di tahun tertentu.

Anggaran akan mencakup diusulkan persyaratan aset tetap dan bagaimana pengeluaran tersebut akan dibiayai. Anggaran modal sering disesuaikan setiap tahun dan harus menjadi bagian dari jangka panjang-Rencana Perbaikan Capital.

Sebuah anggaran kas juga diperlukan. Persyaratan modal kerja usaha dipantau setiap saat untuk memastikan bahwa ada dana yang cukup untuk memenuhi biaya jangka pendek.

Anggaran kas pada dasarnya adalah rencana rinci yang menunjukkan semua sumber yang diharapkan dan menggunakan uang tunai. Anggaran kas memiliki enam bagian utama berikut:
 

• Awal Saldo Kas - berisi periode lalu penutupan saldo kas.   

• Koleksi Kas - mencakup semua penerimaan kas yang diharapkan (semua sumber kas untuk periode dipertimbangkan, terutama penjualan)  

• Pengeluaran kas - daftar semua direncanakan arus kas untuk periode tertentu, tidak termasuk pembayaran bunga atas pinjaman jangka pendek, yang muncul di bagian pendanaan. Semua biaya yang tidak mempengaruhi arus kas dikecualikan dari daftar ini (misalnya depresiasi, amortisasi, dll)

• Kelebihan kas atau kekurangan - fungsi dari kebutuhan kas dan kas yang tersedia. Kebutuhan uang tunai ditentukan oleh total pengeluaran kas ditambah saldo kas minimum yang diperlukan oleh kebijakan perusahaan. Jika jumlah kas yang tersedia kurang dari kebutuhan uang tunai, kekurangan ada.  

• Pembiayaan - mengungkapkan pinjaman yang direncanakan dan pembayaran, termasuk bunga.